opebet官网 » 经典案例 » 能源电力 » 正文
 

中国广核集团有限公司合并报表系统案例

发布时间: 2014-06-23 11:27:29  

1.    企业简介
      中国广核集团有限公司(以下简称“中广核集团”),是中国唯一以核电为主业、由国务院国有资产监督管理委员会监管的中央企业;1994年9月注册成立,注册资本102亿元人民币。
      中广核集团建立了与国际接轨的核电生产、工程建设、技术研发、核燃料供应保障体系,拥有风电、水电、太阳能等可再生能源开发和节能技术体系。


2.    项目背景
      由于中广核集团原合并系统自身逻辑复杂,抵销过程不明朗,报表及审计人员无法追溯调整抵销分录,不适应业务的扩展。这些问题致后期集团合并报表完全采用手工方式。手工编制不仅效率低,报表数据与核算数据出现偏离,这极大影响合并报表编制准确性,也无形为企业财务管理带来隐患。
所以有必要重新搭建一套适合集团的合并财务报表系统,以满足编制集团合并报表,兼顾审计,上级监管部门的数据报送,提供财务分析报告以及决策支持分析;为集团提升财务管控能力,也为未来及时、准确出具股份公司合并报表打下良好基础。


3.    建设目标
      总体目标要求切实提升集团合并报表的质量与效率,落实2013年集团战略中“完成BMS数据链打通实施方案,年底前实现信息化财务数据管理合并,集团合并完成时间不大于8天”的工作目标。


4.    久其解决方案
      4.1信息系统架构
 
      4.2项目建设内容
      集中财务报表管理
结合中广核集团行业特点,建设覆盖集团月报和决算的统一财务报表体系,并设计严格的勾稽关系保证报表报送质量,实现从数据采集、运算、审核、汇总、上报到多口径对外披露的全过程管理。
      合并报表管理
通过对集团重点行业的合并业务场景调研,建设符合集团特色的合并体系,含“往来类”、“交易类”、“投资类”和“现金流量类”四类规则。其中:
      为加快月报抵销速度,针对财务公司、集团和资金占用方之间的往来交易、现金流量抵销,系统设置了对账容忍度;
      针对集团在建核电站企业,其无利润表特点,系统实现以收定支抵销;并在充分调研基础上,定制开发因未实现损益而形成的可抵扣暂时性差异的递延所得税抵销业务场景的抵销功能;同时实现了长期资产累计折旧和摊销的抵销;
      权益类抵销处理了复杂股权变动的长期股权投资,满足集团内部组织架构重组、评估增减值和分板块、分区域合并的抵销;
对于未对上账记录,系统提供手动抵销功能且保留审计以前年度追溯调整分录;系统自动生成多种类型工作底稿,便于核对数据及追溯抵销过程;完成合并后,系统不仅可以自动进行损益结转且实现主附表同时抵销。
      外币折算模块
为满足集团外币折算需求,系统实现了以港币、美元等外币报表的整体折算,自动生成外币折算差额,保证折算准确性。
      数据查询分析
为满足基层和下级单位对财务数据的查询分析要求,系统提供一站式综合查询、动态查询、模糊查询等多种查询方式。
基于管理要求,系统内置了不同指标变动分析及利润项目环比分析,并通过主题分析,提供企业财务快报说明书和决算会计附注、专项说明书等。
      数据整合
      与卫星库和域用户接口,同步用户和密码,保证数据信息安全性;
      与集团SAP核算软件接口,且可进行三级穿透;
      与IBM系统中BW战略决策分析模块接口,实现数据的信息共享;
      满足监管机构多口径数据报送。


5.    项目价值收益
合并报表项目建设完成后,中广核集团从手工合并平稳过渡到系统自动化合并,其自动化合并结果与手工底稿合并结果基本一致,且完成合并速率明显提升;统一了企业集团合并工作流程及财务集中管理,增强了集团对下属单位的财务监控力度,提升了企业集团的核心竞争力。久其公司凭借在央企和行业类的经验,对提高数据质量和提升报表效率方面进一步优化,在后续建设中做到精品、放心、可靠的业务实现,且能够为中广核集团高层提供更多有价值的财务决策支持数据。
 

 
  • 旗下品牌
  • 亿起联科技
  • 华夏电通
  • 久金所
  • 蜂语网络
  • 公司总部   北京经济技术开发区西环中路6号(100176)
  • 公司分部   北京市海淀区文慧园甲12号(100082)
  • 总  机   010-88551199
  • 客服热线   400 119 9797
  • 邮  箱   jiuqi@jiuqi.com.cn